第四章銀行管理

第一節(jié) 公司治理

一、公司治理的涵義(★★★★★)

商業(yè)銀行公司治理，是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。

商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激勵、約束機制，科學(xué)、高效地進行決策、執(zhí)行和監(jiān)督。良好的銀行公司治理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容，即健全的組織架構(gòu)、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則與良好的社會責(zé)任、有效的風(fēng)險管理與內(nèi)容控制、合理的激勵約束機制、完善的信息披露制度。

二、公司治理的主體(★★★)

銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。

1.股東和股東大會

商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資入股的條件。同時，商業(yè)銀行要保護股東的合法權(quán)益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。

股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所。

股東大會會議包括年會和臨時會議。

2.重事和董事會

董事會是股東大會這一權(quán)力機關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。

董事會對股東大會負(fù)責(zé)，為保證董事會的獨立性，董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資才在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。

董事會會議包括例會和臨時會議。

3.監(jiān)事和監(jiān)事會

監(jiān)事會是由全體監(jiān)事組成的、對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)。監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于2名。

4.高級管理層

商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對董事會負(fù)責(zé)，同時接受監(jiān)事會監(jiān)督高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定。

三、利益相關(guān)者(★★★)

除了股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人.職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。

四、信息披露(★★★★★)

真實、準(zhǔn)確、完整、及時的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：①年度內(nèi)召開股東大會的情況;②董事會的構(gòu)成及其工作情況;③獨立董事工作情況;④監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況;⑤外部監(jiān)事工作情況;⑥高級管理層構(gòu)成及其基本情況;⑦商業(yè)銀行薪酬制度及當(dāng)年董事、監(jiān)事和高級管理人員薪酬;⑧商業(yè)銀行部門設(shè)置與分支機構(gòu)設(shè)置情況;⑨銀行對本行公司治理的整體評價;⑩銀行業(yè)監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他信息。

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（責(zé)任編輯：xy）

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